（一）其他货币资金包括的内容

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

（二）其他货币资金核算

1.银行汇票存款。银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行...

（一）银行存款的账务处理

企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置"银行存款日记账"，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。

【相关链接】每日终了，也应当在现金日记账上结出余额。

（二）银行存款的核对

1."银行存款日记账"应定期与其开户银行转来的"银行对账单"的余额核对相符，至少每月核对一...

（一）库存现金定义

是指通常存放于企业财会部门、由出纳经管的货币。

（二）库存现金使用范围

根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定，单位可使用现金支付的款项有：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

（2）个人劳务报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用...